iDeCo

iDeCo 的税收优势由三个层面构成。第一，每月缴费全额为所得扣除对象。年收入 500 万日元的上班族每月缴纳 23,000 日元（年 276,000 日元）时，所得税和住民税合计年节税效果约 55,000～83,000 日元。第二，运用期间的收益（分红和卖出收益）免税。通常需缴纳约 20% 的税，长期运用差距很大。第三，领取时也适用退职所得扣除和公共养老金等扣除。

缴费上限因参加者的职业而异。个体经营者每月 68,000 日元，无企业年金的上班族每月 23,000 日元，公务员每月 12,000 日元。2024 年 12 月起企业型确定缴费养老金的并用条件放宽，更多上班族可以更方便地加入 iDeCo。

iDeCo 和 NISA 都是有税收优惠的投资制度，但性质大不相同。最大的区别是资金的流动性。NISA 可随时卖出和取出，而 iDeCo 原则上 60 岁前不能取出。这种"锁定"在确保养老资金方面是优势，但无法应对紧急资金需求是劣势。

实务上的使用区分是：先确保应急储备金，然后通过 iDeCo 最大化利用所得扣除优势，余裕资金在 NISA 中运用。iDeCo 的运用产品分为保本型（定期存款和保险）和风险资产型（投资信托），以 60 岁前的长期运用为前提的话，以全球股票指数基金等风险资产型为核心是合理的。手续费（账户管理费、信托报酬）在长期中产生很大差距，选择低成本产品是铁律。